Таким образом, прогноз движения денежных средств может показать, какие финансовые дыры или, наоборот, какой избыток денег на счетах организации возможны в каждом из планируемых периодов.
Задачей финансовых менеджеров является преодоление предполагаемого дефицита денег и извлечение выгоды от использования свободных средств. Конечно, и то и другое необходимо делать с максимальной результативностью и эффективностью. Финансовые дыры должны быть закрыты, и с как можно меньшими затратами, а временно свободные деньги – размещены, но так, чтобы организация получила максимально возможный доход с наименьшим риском их потери.
Понятно, что проблема будущих финансовых дыр может быть решена лишь посредством привлечения внешнего финансирования. Но необходимо учесть, что такие возможности всегда ограничены. Количество денег, которые организация может привлечь извне, виды и условия такого финансирования напрямую зависят от текущей эффективности организации, включая ликвидность ее активов.
Расчеты NPV (чистой приведенной стоимости), IRR (внутренней нормы рентабельности) и срока окупаемости вложений дают представление о том, может ли организация претендовать на привлечение внешнего финансирования, и если да, то каким окажется его объем, а какими – риски несвоевременного и (или) неполного обслуживания и погашения.
Исходя из данных ограничений, организация строит схему финансирования – привлечения денег извне. Она определяет, с какими субъектами рынка нужно вступить в сотрудничество, сколько денег от каждого из них и на каких условиях привлечь, с какими рисками это может быть сопряжено. Возможно, это будет размещение облигаций (долговых обязательств с фиксированной ставкой дохода), получение товарного кредита от поставщиков оборудования, исходных материалов, сырья, комплектующих, энергии и информации или привлечение банковского кредита.
Другими словами, финансовая стратегия описывает:
• расчет долговой нагрузки (необходимые суммы и сроки);
• целевые финансовые рынки, их конкурентную среду и риски;
• источники финансирования, условия сотрудничества с ними и риски;
• итоговую схему финансирования;
• план-график привлечения, обслуживания и возврата внешнего финансирования.
6.4.5. Стратегия закупок
Стратегия закупок – это описание обоснованных и планомерных действий организации, направленных на обновление ее ресурсов. Такие действия связаны с последовательным обновлением:
• структуры целевых закупок;
• списка поставщиков товаров и услуг;
• алгоритма закупок;
• структурного подразделения, осуществляющего закупки.
Описание всех этих действий позволяет сформировать достаточно ясное представление о потребностях организации в ресурсах, необходимых для производства и продажи продуктов нового поколения. Это позволяет проанализировать, какие из существующих в организации ресурсов могут быть использованы ею в дальнейшем, а какие подлежат модернизации, реконструкции, продаже, списанию и утилизации. Таким образом, организация способна определить, какие средства производства, исходные материалы, сырье, комплектующие, энергию и информацию, а также в каком количестве и когда ей необходимо докупить. Кроме того, организация может частично или полностью отказаться от покупки прежних подрядных услуг и работ и перейти к использованию в будущем других, т. е. передать на аутсорсинг исполнение иных сегментов обновленного состава производственных операций.
Проведя целевые маркетинговые исследования, компания может установить, кто из субъектов рынка предлагает необходимые товары и услуги, каковы их свойства, характеристики, качество и цены, а также условия поставок и сопутствующие риски.
Обновив таким образом список потенциальных поставщиков, организация может внести коррективы в состав операций, связанных с покупкой, транспортировкой, складированием, хранением, монтажом, наладкой и пуском в эксплуатацию приобретаемых средств и предметов производства, т. е. внести изменения в алгоритм закупок.
Все вышеперечисленное позволит определить, каким должен быть количественный и качественный состав структурного подразделения, осуществляющего закупки товаров и услуг, какие денежные и материальные средства необходимы для его работы, а также приступить к разработке и реализации плана действий, направленного на обновление ресурсов организации.
Таким образом, стратегия закупок описывает:
• структуру потребностей организации в ресурсах;
• результаты маркетинговых исследований рынка товаров и услуг, их анализ;
• список потенциальных поставщиков;
• алгоритм закупок;
• структурное подразделение, осуществляющее закупки;
• план действий, направленных на обновление ресурсов организации.
6.4.6. HR-стратегия
HR-стратегия – это описание обоснованных и планомерных действий, направленных на обновление персонала организации. Необходимо отметить, что такие действия связаны с последовательным обновлением:
• штатного расписания и штатной расстановки;
• списка субъектов рынка, осуществляющих подготовку, обучение, поиск и привлечение специалистов и производственного персонала;
• алгоритма HR-администрирования;
• HR-подразделения.
Описание всех этих действий позволяет сформировать достаточно ясное представление о потребностях организации в специалистах и производственном персонале. Эти потребности выражаются в численности тех или иных специалистов, их профессиональной квалификации, а также производительности труда. Это позволяет понять, кто из сотрудников организации уже соответствует таким требованиям, а кому следует пройти дополнительную подготовку. Таким образом, организация способна определить дефицит нужных ей специалистов, который может быть преодолен двумя способами. Первый – переобучение тех, чья квалификация вряд ли будет востребована организацией в обозримом будущем. Второй – поиск и привлечение новых специалистов.
Проведя целевые маркетинговые исследования, организация может установить, какие учебные заведения готовят таких специалистов, а также кто из субъектов рынка оказывает услуги по краткосрочному обучению, поиску и привлечению кадров. Оценив качество предлагаемых услуг, условия сотрудничества и существующие при этом риски, организация может сделать выбор.
Обновив список потенциальных поставщиков услуг, компания вносит коррективы в алгоритм функционирования HR-подразделения. Это позволяет определить, каким должен быть количественный и качественный состав HR-подразделения, какие денежные и материальные средства необходимы для его работы, и приступить к разработке и реализации плана действий, направленного на обновление персонала организации.
Таким образом, HR-стратегия описывает:
