Эта изощренная система ценообразования была законодательным кошмаром, полностью игнорировавшим принципы свободной торговли. Различные нормативы применялись к добывающим компаниям, к нефтеперерабатывающим предприятиям и торговым посредникам, а также и к нефти, добытой из скважин различных типов, в зависимости от количества нефти, добытой из этих скважин в прошлом. Этот политизированный фарс привел к хаосу на международном и внутреннем рынках сырой нефти. Президент Рональд Рейган отменил этот закон президентским указом в первый же день после своего вступления в должность в январе 1981 г.
Но как ни сложны были законы и нормативы, реальное функционирование рынка нефти было еще сложнее. Система регулирования цен действовала только при первой продаже добытой в США нефти. При последующих продажах той же нефти другие нормативы устанавливали предел надбавки цены, ограничивая сумму прибыли, которую посредник мог получить при купле-продаже или биржевой игре с нефтью. Эта «допустимая средняя наценка» (permissible average markup, PAM) рассчитывалась Федеральным управлением по энергетике на основе прошлых значений уровня прибыли конкретной компании. Молодые компании с короткой историей торговли или вообще без таковой, например Marc Rich International, и вовсе не имели PAM до сентября 1980 г. Начиная с 1 сентября 1980 г. — всего за несколько месяцев до того, как Рейган отменил этот закон и проложил путь к дерегулированию, — этим посредникам назначили максимальную прибыль в 20 центов с барреля.
Именно в такой обстановке зарегулированности и контроля над ценами Марк Рич стремился вести бизнес и получать прибыль. Там, где другие видели только препятствия и трудности, он видел возможности для бизнеса. Рич попытался использовать нормативы в своих интересах и получить максимальный доход. Нефтяные рынки приспособились к нормативам очень быстро, и дилеры старались любыми способами обойти ценовые ограничения. Один из способов состоял в том, чтобы объединить сделку на местную нефть, цена на которую регулируется, со сделкой на нефть из зарубежных источников со свободной ценой. Компании начали прибегать к своповым (обменным) сделкам, благодаря чему одна из сторон могла получить нефть, на которую не распространялись ограничения и которую можно продать за полную рыночную цену. В этих случаях предоставлялись скидки и дополнительные льготы. Для сделок такого типа американским компаниям был нужен опытный международный трейдер с надежными связями на мировом рынке. Марк Рич идеально подходил для этой цели. В 1979 и 1980 гг. именно он был этим самым международным нефтяным трейдером. Ни у кого не было лучших торговых связей на Ближнем Востоке, в Африке и в Европе. Две его компании, Marc Rich International (MRI) с филиалом в Нью-Йорке и Marc Rich + Co. AG в Швейцарии, идеально подходили для извлечения прибыли от такой торговли.
Джон Троланд, совладелец West Texas Marketing, об этом знал и осенью 1979 г. предложил Ричу сделку. По словам Троланда, WTM могла совершенно законно провести «многоярусную» сделку, в результате которой нефть, полученная по заниженным регулируемым ценам, превращалась в местную нефть со свободной ценой, а ее затем можно было продать по нерегулируемой цене на свободном рынке. Однако WTM не могла заполучить нефть с регулируемой ценой. Многие нефтедобытчики хотели продать свою нефть с регулируемой ценой только в сочетании с дополнительной сделкой, которая принесла бы им прибыль. В этих сделках использовали зарубежную нефть со свободной ценой, которая продавалась со скидкой. Как объяснил Троланд, для такой сделки у WTM не было доступа на международный нефтяной рынок. Троланд знал, что у Рича есть знания, связи и возможности для торговли на мировом нефтяном рынке.
Вот как это обычно делалось. Marc Rich + Co. продавала со скидкой нерегулируемую зарубежную нефть нефтедобывающей компании из Техаса Charter Crude Oil Company. Charter продавала MRI свою дешевую местную нефть с регулируемой ценой, а MRI затем перепродавала ее WTM. WTM обменивала эту дешевую нефть на нефть большей ценности с нерегулируемой ценой и продавала ее обратно MRI ниже номинальной цены. Далее MRI продавала нефть по рыночной цене на мировом рынке. По окончании этой транзакции MRI выплачивала компенсацию Marc Rich + Co. за скидку, которую та предоставила Charter, чтобы получить нефть по регулируемой цене. Без этой скидки Charter никогда бы не удалось продать дешевую местную нефть.
Когда в сентябре 1980 г. для MRI установили предел допустимой средней наценки в 20 центов, эта схема продолжала действовать, но сделки были реструктурированы так, чтобы роль MRI существенно уменьшилась. MRI больше не покупала со скидкой местную нефть по многоярусным сделкам и больше не возмещала Marc Rich + Co. ее потери в офшорных сделках на начальном этапе. Вместо этого WTM и еще одна фирма-посредник Listo Petroleum после «ярусной сделки» продавали местную нефть по более высокой нерегулируемой цене и платили Marc Rich + Co. за вклад во всю операцию. В этих реструктурированных сделках участвовали американские нефтедобывающие компании Charter и Atlantic Richfield, давние торговые партнеры Marc Rich International.
Все эти разнообразные сделки преследовали одну и ту же цель. Один из трейдеров в цепочке получал доступ к нерегулируемой нефти, которую можно было затем продать по высоким ценам мирового рынка. Деловым партнерам, участвовавшим в связанных сделках, выплачивалась компенсация за их затраты и труды.
«Фиктивные сделки»
Подобные «ярусные» сделки считались законными и практиковались всеми известными нефтяными компаниями. Под вопрос, однако, были поставлены взаимные платежи между Marc Rich International и Marc Rich + Co. Адвокаты Рича подчеркивают, что, согласно налоговому соглашению между Соединенными Штатами и Швейцарией, эти платежи были «совершенно правомерными». Вашингтонский адвокат Рича Майкл Грин указывает, что швейцарское налоговое соглашение «было альфой и омегой этого взаимодействия». Мнение обвинителей Вайнберга и Джулиани было диаметрально противоположным. Прокуратура Южного округа заявляла, что Marc Rich International уклонялась от уплаты налогов, направляя доходы, облагаемые налогом в Соединенных Штатах, в свою швейцарскую головную компанию Marc Rich + Co., которая не платила налоги в Соединенных Штатах. При этом прокуратура просто проигнорировала факт существования налогового соглашения со Швейцарией. Обвинители с большим подозрением относились к финансовым операциям, осуществлявшимся в рамках этих сделок и обменов. Они не верили, что офшорные операции с зарубежной нефтью, которые приводили к последующему перемещению нефти, оправдывали те суммы, которые переводились в офшор. Обвинители называли такие движения «фиктивными транзакциями» и «мошенническими изъятиями», которые покрывались «ложными и мошенническими счетами». Они считали, что с помощью таких «фиктивных транзакций» Рич перекачивал незаконную прибыль за границу.
[118]
Согласно обвинительному заключению, Рич и WTM договорились, что огромные суммы прибыли (которые прокуратура называла большим кушем) будут оставаться у WTM, чтобы они не проходили по бухгалтерии MRI. «Чтобы надежнее скрыть эту схему, [Рич и Грин] вынудили WTM оформлять и отправлять счета (…), которые ложно указывали, что WTM продала определенное количество отгона обвиняемому [Marc Rich International] по высокой цене мирового рынка, в то время как в действительности обвиняемый [Marc Rich International] платил цену гораздо ниже в связи с согласием WTM тайно возвращать обвиняемым огромные прибыли, которые хранились WTM для обвиняемого [Marc Rich International] в так называемом куше».
[119]
