!
Если вы уплачивали взносы по договорам добровольного медицинского страхования, то потребуются:
• копия договора страхования (страхового полиса), заключенного со страховой компанией;
• копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
• копия документа, подтверждающего родство, опеку или попечительство, заключение брака, — если вы оплачивали взносы по договорам страхования родителей, детей, подопечных или супруга.
Собрали все по перечню, все перепроверили, теперь передайте все документы в налоговую инспекцию.
Представьте декларацию, заявление и документы в налоговую инспекцию по месту своего жительства. Это можно сделать лично или через своего представителя, по почте, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (через портал госуслуг), а также через личный кабинет налогоплательщика.
Если вы сдаете документы лично, возьмите с собой их оригиналы. Кроме того, декларацию и заявление на вычет подготовьте в двух экземплярах. На одном экземпляре инспекция проставит отметку о приеме документов и вернет их вам.
Направлять документы по почте нужно почтовым отправлением с описью вложения.
Если документы подает представитель, то у него должна быть нотариальная доверенность от вас. Представителю также давайте два экземпляра декларации и заявления на вычет, чтобы у вас осталось подтверждение о сдаче документов.
После этого налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их подачи, то есть провести камеральную проверку.
Если заявление о возврате налога вы подали одновременно с декларацией, то налог должен быть возвращен вам в течение месяца с момента окончания камеральной проверки.
Не исключено, что вам могут отказать в возврате налога. В этом случае нужно получить в инспекции акт камеральной проверки или решение с аргументированным отказом.
Второй вариант получения вычета
Получение вычета у работодателя — обратиться к своему работодателю с заявлением на вычет. Однако вам все равно придется обращаться в налоговый орган, чтобы получить подтверждение права на получение социальных налоговых вычетов.
Чтобы получить это подтверждение, подайте в налоговую инспекцию по месту жительства документы, подтверждающие право на получение вычета (без декларации по форме 3-НДФЛ и заявления о возврате налога) вместе с заявлением о подтверждении права на вычет.
Срок выдачи подтверждения не должен превышать 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган письменного заявления и соответствующих документов.
Заявление на вычет в произвольной форме и подтверждение из налогового органа по утвержденной форме передайте в бухгалтерию.
Работодатель должен предоставить вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему за получением вычета.
Если работодатель не смог полностью предоставить вам вычет, то за его остатком вы вправе обратиться в налоговую инспекцию, подав по окончании налогового периода декларацию по форме 3-НДФЛ.
С вычетами на лечение разобрались, переходим к вычетам на обучение.
Социальный вычет на обучение
Я много учусь — курсы повышения квалификации, переподготовка, второе высшее, — вычеты с этих затрат получаю я, а все, что касается обучения ребенка, оформляю на супруга. Согласитесь, приятно вернуть немного потраченных денег.
В каких случаях возникает право на вычет?
Налоговый вычет на обучение можно получить, если вы оплачивали:
• свое обучение;
• обучение своих детей, подопечных (то есть лиц, в отношении которых являетесь опекуном или попечителем);
• обучение своих братьев и сестер (в том числе неполнородных — имеющих общих отца или мать).
Если же вы оплачивали обучение других лиц — племянников, супругов, внуков или крестников, вычет не предоставляется.
Оплачивая обучение ребенка, любой из супругов сможет воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них (супругов) оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка.
Отдельно хочу остановиться на вопросе оплаты обучения за супруга. Несмотря на противоречивые позиции, которые можно встретить в интернете, ФНС четко выразила свое мнение: возможность предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной за обучение супруги (супруга), Налоговым кодексом не предусмотрена.
То же самое касается детей супругов. Например, вы оплатили обучение ребенка вашего мужа от прошлого брака. Оформить вычет вы не сможете, так как не являетесь родителем этого ребенка.
Условия для получения вычета.
Вычет предоставляется при обучении в образовательных (учебных) учреждениях. У учреждения должна быть лицензия или иной документ, который подтверждает право на ведение учебного процесса.
Это может быть государственное, муниципальное или частное учебное заведение:
вузы, школы, детские сады, учреждения дополнительного образования взрослых и детей; детские школы искусств, курсы повышения квалификации, спортивные школы и музыкальные школы, автошколы и т. п.
На свое обучение предоставляется вычет независимо от формы обучения (очная, вечерняя, заочная, дистанционная) и возраста.
На обучение братьев и сестер можно получить вычет, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме.
!
Платить сразу за три или пять лет обучения невыгодно. Потому что если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата. А если вы будете производить оплату ежегодно, то и вычет, соответственно, сможете оформлять каждый год.
Максимальная сумма расходов на собственное обучение либо обучение брата или сестры в совокупности с другими расходами (оплата своего лечения (лечения членов семьи), за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии) составляет 120 000 руб.
Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов (лечим зубы и учим английский), то их общий размер будет ограничен 120 000 руб.
Антонина училась в вузе на заочном отделении с 2016 по 2018 год, оплачивая свою учебу в размере 80 000 рублей в год. Про налоговый вычет она узнала только в 2019 году и хочет получить его за все годы обучения. Зарплата Антонины — 75 000 рублей в месяц.
Так как вычет можно получить за три прошедших года, то у Антонины есть все шансы оформить вычеты за эти годы:
