• Льготы на аренду – я сама всегда пользуюсь этой опцией, хотя в бизнесе уже более десяти лет. Дело в том, что не все в курсе, что есть программы, по которым можно снять помещение для бизнеса у государства на более выгодных условиях, чем у частных компаний. Посмотреть варианты офисов можно с помощью Бизнес-навигатора МСП, а найти информацию о льготах – на сайте Минэкономразвития вашего региона.
• Обучение – бесплатные курсы, тренинги, семинары и конференции, на которых эксперты отвечают на вопросы начинающих предпринимателей и рассказывают о бизнес-планировании, налогах, страховых отчислениях, маркетинге и многом другом, есть не только у Корпорации МСП или Банка России. Обучением занимаются и различные фонды, и бизнес-школы (дающие часть контента бесплатно для саморекламы), и частные предприниматели по собственной инициативе, и многие другие люди и организации. Глупо упускать возможность без затрат обучиться новому и полезному.
• Консультирование – предприниматели могут бесплатно проконсультироваться с профессиональными бухгалтерами, юристами, экономистами и кадровыми работниками в центрах занятости населения или в фондах поддержки малого и среднего бизнеса.
Пользоваться можно всеми видами поддержки.
Одно другого не исключает. Получили субсидию? Выиграли грант? Отлично. Кроме того, господдержка может стать хорошим подспорьем и в деле получения банковского кредита.
• Гарантийная поддержка по кредитам – госгарантия доступна предпринимателю, если его бизнес зарегистрирован на территории России; предприятие подходит под определение малого и среднего бизнеса; нет задолженности по налогам, сборам и другим обязательным платежам; у бизнеса хорошая кредитная история; предприятие не банкрот.
Как и гранты, госгарантии на кредиты не выдают ряду предприятий (алкоголь, ставки, ссуды и т. п.). В остальном же простор велик: кредиты с гарантией выдают для решения конкретных задач, например на покупку нового оборудования или помещения, на закупку новой партии сырья или зарплату сотрудникам. По кредитам с госгарантией банки предлагают пониженную процентную ставку, залог тоже нужен меньше, но за гарантию надо заплатить 0,75 % годовых (так что вносите это в бизнес-план). Найти банки-партнеры программы можно на сайте Национальной гарантийной системы (НГС).
• Льготный кредит для малого бизнеса – этот вариант доступен вам лишь при условии, что вы работаете в следующих областях:
1) сельское хозяйство и услуги в этой области;
2) обрабатывающее производство, в том числе производство пищевых продуктов, первичная и последующая переработка сельскохозяйственных продуктов;
3) предприятия общественного питания (кроме ресторанов);
4) производство и распределение электроэнергии, газа и воды;
5) строительство;
6) транспорт;
7) связь;
8) внутренний туризм;
9) бытовые услуги;
10) высокотехнологичные проекты;
11) здравоохранение;
12) сбор, обработка и утилизация отходов, в том числе отсортированных материалов, а также переработка металлических и неметаллических отходов, мусора и прочих предметов во вторичное сырье.
Требования к бизнесу – как в предыдущем подпункте о кредитах с гарантиями. Ссуды по самой выгодной ставке – 8,5 % – выдают по программе льготного кредитования малого и среднего бизнеса, которую государство субсидирует напрямую из федерального бюджета (программа Минэкономразвития). Но всего кредитов под 8,5 % банки-партнеры программы выдадут на сумму только около 27 млрд рублей. Можете банально не успеть. В этом случае есть еще программа стимулирования кредитования малого и среднего бизнеса Банка России и Корпорации «МСП». Здесь тоже установлен лимит, но он гораздо больше – всего льготных кредитов могут выдать примерно на 175 млрд рублей. Ставки будут несколько выше: 9,6 % для среднего бизнеса и 10,6 % для малого.
Ступень 5. Выбираем форму регистрации и налогообложения
Чтобы выбрать оптимальную систему, нужно четко понимать, каким будет ваш бизнес: доходы и расходы, количество сотрудников, будете ли вы работать с бизнесом или с конечными потребителями, собираетесь ли вести проекты в России или за рубежом.
Вы можете вести бизнес как индивидуальный предприниматель (ИП) или как юридическое лицо (обычно ООО).
Опыт подсказывает, что начинающие предприниматели предпочитают ИП, поскольку еще до конца не уверены в себе. К тому же ИП может рассчитывать на ряд налоговых льгот, что на старте весьма полезно и выгодно. Поэтому рассмотрим налоговые возможности именно для ИП.
От системы налогообложения зависит размер не только налога, но и страховых и пенсионных взносов. Вы можете выбрать из пяти систем налогообложения: одна общая система налогообложения (ОСНО) и четыре специальных – УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН.
1. Общая система налогообложения (ОСНО)
ОСНО – общая система налогообложения. Она действует «по умолчанию», если при регистрации ИП вы не заявите, что хотите перейти на один из специальных режимов.
ОСНО подходит для всех видов бизнеса. При ОСНО нужно платить налог на добавочную стоимость (НДС) – рассчитать и заплатить его сложнее, чем налоги других систем. ОСНО подойдет тем, кому обязательно нужно платить НДС (плюс вам может понадобиться платить НДС, если планируете сотрудничать с теми, кто обязан его уплачивать – то есть с бюджетными организациями и производственными предприятиями), и тем, у кого есть льготы по налогу на прибыль (например, образовательной или медицинской организации).
По ОСНО платят:
• налог на прибыль (20 %);
• НДС (до 20 %);
• налог на имущество (до 2,2 %);
• фиксированные страховые взносы за себя (31,1 % от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1 % от доходов сверх этой суммы);
• страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной Налоговым кодексом (от 15 до 30 % – зависит от зарплаты сотрудника);
• НДФЛ за сотрудников и за себя (13 %).
2. Упрощенная система налогообложения (УСН)
Она же «упрощенка» (бывает двух видов – налог на доход и налог на разницу доход-расход). Для нее доход ИП должен быть не выше 112,5 млн рублей, а число сотрудников компании – не более 100. Выбрать УСН нельзя, если вы производите товары с акцизными марками (например, табак или алкоголь), занимаетесь страхованием/банковскими услугами или у вашей компании есть филиал.
По УСН платят:
• налог (от 6 % на доход и 5–15 % на разницу между доходом и расходом, либо 1 % от дохода в случае убытка – ставка зависит от региона, в котором вы зарегистрировали ИП);
• фиксированные страховые взносы за себя (31,1 % от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1 % от доходов сверх этой суммы);
