• страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной Налоговым кодексом (от 15 до 30 % – зависит от зарплаты сотрудника);
• НДФЛ за сотрудников (13 %). Для отчета нужно сдавать до 30 апреля годовую декларацию и платить авансы по налогу по УСН каждый квартал.
3. Патентная система налогообложения (ПСН)
Подходит микробизнесу. Эта система выгодна, поскольку не требует заполнения и сдачи налоговой декларации. При оформлении ИП покупается патент (по сути, в этот момент вы и платите налог), он дает право на конкретный вид деятельности на ограниченное время – от 1 до 12 месяцев (можно взять на 1–2, чтобы проверить свою бизнес-идею на жизнеспособность). Цена патента за год (то есть размер годового налога) – 6 % от потенциально возможного годового дохода бизнеса.
По ПСН платят:
• 6 % от потенциально возможного дохода;
• фиксированные страховые взносы за себя (31,1 % от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1 % от доходов сверх этой суммы);
• страховые взносы в ПФ за работников – 20 % от их зарплаты (в исключительных случаях, например небольшие магазины и кафе – 30 %);
• НДФЛ за сотрудников (13 %).
4. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
Так называемая «вмененка». Платят этот налог не с реального дохода, а с вмененного – потенциально возможного дохода. Ставка – от 7 до 15 % – зависит от региона, в котором зарегистрирован бизнес. Список видов деятельности для ЕНВД ограничен, но для торговли, например, он отлично подходит.
По ЕНВД платят:
• ЕНВД от 7 до 15 % – зависит от региона, в котором зарегистрирован бизнес;
• фиксированные страховые взносы за себя (31,1 % от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1 % от доходов сверх этой суммы);
• страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной Налоговым кодексом (от 15 до 30 % – зависит от зарплаты сотрудника);
• НДФЛ за сотрудников (13 %).
Для отчета по такой схеме декларацию ЕНВД необходимо подавать каждый квартал – не позднее 20-го числа каждого месяца, следующего за отчетным кварталом.
5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Для тех, чей бизнес связан с землей и всем, что она нам дает (правда, необходимо производить сельхозпродукцию, а не просто собирать и продавать). По этой системе низкая налоговая ставка выгоднее, чем налог по ОСНО и даже УСН. Для отчета достаточно годовой декларации по специальной форме. Авансы по налогам нужно платить каждый квартал.
По ЕСХН платят:
• ЕСХН 6 % на прибыль (разницу между доходом и расходом);
• фиксированные страховые взносы за себя (31,1 % от минимального размера оплаты труда при доходе до 300 тысяч рублей и 1 % от доходов сверх этой суммы);
• страховые взносы за сотрудников в пределах суммы, установленной налоговым кодексом (от 15 до 30 % – зависит от зарплаты сотрудника);
• НДФЛ за сотрудников (13 %).
Кстати, если вы только что зарегистрировали ИП и планируете работать в производстве, научной или социальной сфере, то в течение двух лет вы можете не платить налоги в системах ПСН и УСН – если в вашем регионе приняли соответствующий региональный закон.
Ступень 6. Сверяем со стартовым чек-листом
Для полноценного старта ко всем тем шагам, которые мы уже рассмотрели выше, вам также понадобится:
• проверить соответствие вашего продукта государственным стандартам;
• открыть расчетный счет в банке; завести онлайн-кассу. Для начала определить, нужна вашему бизнесу такая касса или нет.
Для бизнесменов, работающих на ПСН, законом № 290-ФЗ от 03.07.2016 предоставлена отсрочка: до 01.02.2021 ИП на патенте в кассовом чеке или БСО вправе не указывать наименование товара/услуги и их количества;
• снять офис. Проверить соответствие помещения требованиям пожарной безопасности. Уточнить санитарные требования, если вы планируете работать с продуктами питания;
• изучить права потребителей, если вы планируете работать не с предприятиями, а с конечными потребителями. Скорее всего, вопросы и претензии в том или ином виде настигнут вас уже очень скоро.
Все это несложно, поэтому отдельно разбирать каждую процедуру нет смысла. Вы полностью готовы.
Но помните, что перед большим взлетом судьба чаще всего проводит нас через дно. Так она проверяет нас и отсеивает. Если вы готовы к этому, то главное, чтобы было от чего оттолкнуться.
Большинство великих людей и тех, кто построил свои бизнес-империи, став известными или попав в списки Forbes, помнят в своей жизни тот момент, когда их судьба провела через дно – резко, неожиданно и больно, но они оттолкнулись от него и взлетели.
Помните, упасть может и сильный человек, и опытный предприниматель, но кто встанет и взлетит снова, тот будет сильнее. В целом можно и на дне прекрасно устроиться, многие там и остаются в подобных ситуациях, ведь любое движение наверх требует выхода из личной зоны комфорта и требует немалого риска, тем самым они отсеиваются как слабые и непригодные в предпринимательской цепочке естественного отбора.
Двигаемся с вами дальше, идем на взлет и набираем высоту!
Глава 5
Бизнес-система, работающая как часы
Предпринимательство включает в себя как изучение создания бизнеса, так и сам процесс его создания. В настоящее время около 75 % новых бизнесов терпят неудачу в течение первых 2 лет работы. Предприниматель должен быть собран, активен, заинтересован в своем деле и готов решать постоянно возникающие задачи и препятствия в работе. Только в этом случае есть шансы на успех, но об этом мы уже поговорили в первых главах.
Допустим, свершилось – вы разобрались в предпосылках создания бизнеса, поняли, зачем вам все это, выбрали нишу, разобрались с продуктом и продвижением и запустили свое дело. Вашей радости нет предела, НО! Все это – лишь начало. Можно отпраздновать, но потом вновь – окунуться в рутину дел и сложных (или не очень) управленческих решений.
Бизнес – как жизнь. Или ремонт. Или очаг.
Однажды начав, необходимо постоянно поддерживать в рабочем состоянии.
Но, безусловно, необходимо отладить все процессы вашего дела, как, к примеру, механизм в швейцарских часах Vacheron Constantin. Важно не терять клиентов, наращивать свою сервисность, развивать продукт, а со временем – и расширяться, вступать в кооперацию с другими бизнесами, выходить на новые рынки, привлекать инвестиции, развивать франшизу, масштабироваться, одним словом. О том, как выстроить этот механизм в единую цепочку процессов поговорим в текущей главе.
5.1
Декомпозиция бизнес-процессов
Почему я начала с этой темы? Поясню.
