Это помогает реально оценивать ситуацию, чтобы иметь возможность развиваться, масштабироваться или же заранее вырабатывать антикризисный план. И для того, и для другого, кстати, нужны будут дополнительные инвестиции.
Представим, что мы составили отчеты и поняли, что у нас слишком много обязательств, соответственно, бизнес под угрозой. Или же мы видим, что нам обязаны и поставщики, и клиенты, но вправе отдать все долги лишь через полгода, а мы хотим вложиться в новый интересный проект прямо сейчас. Откуда взять деньги?
Факторинг как возможность
Защититься от рисков и вывести бизнес на новый уровень поможет факторинг.
Факторинг – обмен будущей выручки на деньги.
ПРИМЕР
В ивент-бизнесе очень распространена ситуация, когда вы провели мероприятие, а клиент обещает оплатить его только через месяц. Потом этот «фокус» повторяет второй, третий, десятый заказчик. И вот вам уже кажется, что вы стали этаким ивент-банком, который «кредитует» своих клиентов корпоративными и деловыми событиями. Но на самом-то деле вы не банк. Не так уж часто у вас на счетах задерживаются средства (хотя в последнее время надежные игроки рынка стали кредитовать друг друга, но это – редкая и узкоспециализированная история, на это нельзя особо рассчитывать). В итоге каждая задержка платежа грозит оставить бизнес без оборотных средств. И так – постоянно. А нервы-то не железные. Многие не выдерживают и уходят в другие бизнесы.
Вы продали товар и выставили за него счет клиенту. Счет – это будущая выручка, денег на руках у вас нет. Банк (ВТБ, Альфа-банк, Юникредитбанк и другие) или факторинговая компания берет этот счет и оплачивает его раньше, чем это сделает ваш покупатель. Так в расчетах между продавцом и клиентом появляется посредник, а за счет него – деньги у вас на счетах.
Это, разумеется, стоит денег (за использование средств на период отсрочки, услуги посредника, документооборот). Стоимость факторинга проще рассчитать, как процент от суммы одной поставки/оказанной услуги. Диапазон предложений рынка – от 0,5 до 4 %. Процент может взиматься как в момент выдачи суммы, так и после оплаты услуг клиентом. Во втором случае, если покупатель финансов у банка не платит процент за услуги факторинга вовремя, некоторые факторы устанавливают повышенную комиссию за каждый день просрочки.
Но зато факторинг позволяет сделать выгодное предложение клиенту:
• отсрочка выплаты выгодна клиенту, следовательно, это ваше преимущество на фоне коллег по цеху и конкурентов;
• избавляет вас от кассовых разрывов;
• не нужно оставлять залог в банке в отличие от кредита (залог – ваша будущая выручка);
• можно масштабировать оборот (вы можете развернуться в высокий сезон или инвестировать в расширение бизнеса).
Для того чтобы воспользоваться этой услугой, необходимо:
• наличие договора на отсрочку платежа (если клиент просто «кормит завтраками», факторинг не в силах помочь);
• счет для безналичных расчетов (все операции – только по «безналу»);
• пакет документов: по вашему бизнесу (список такой же, как при получении кредита); по вашим клиентам, с которыми будет работать банк-посредник (анкета и оборотно-сальдовые ведомости за 6–12 месяцев); по самим поставкам/услугам (счета-фактуры, товарные накладные, универсальные передаточные документы).
Считаем все
Финансы – очень сложная тема. Но вам придется в нее погрузиться, поскольку ведение бизнеса – это постоянные подсчеты. Цифры, цифры, цифры. Считается абсолютно все – от пола и возраста ЦА до планируемого дохода в двухлетней перспективе.
Основные формулы, которые вам необходимо знать, приведу ниже.
Одна из важнейших формул, которую вы должны знать, это значение вашего порога рентабельности, как его чаще всего называют точкой безубыточности.
А все потому, что важно понимать – первая выручка нового дела не будет полностью уходить вам в карман, ведь у вас будут так называемые издержки на производство/закупку или реализацию услуги/товара. Расходы, которые вы будете нести на на изготовление/закупку новой партии товара, или на продвижение этого товара/услуги с помощью инструментов рекламы.
Все эти издержки будут вычитаться из общей выручки. Поэтому выручка может быть как положительной, то есть прибылью, так и отрицательной, то есть убытком.
Чтобы запустить прибыльный бизнес, нужно это чётко понимать и отслеживать ту границу, которая отделяет выручку от получаемой прибыли. А это уже разные показатели. Именно это граница – и есть точка безубыточности.
Когда вы выходите на эту точку, то можете сказать, что с этого момента вы не работаете в минус. Убытка больше нет. Но также нет ещё и плюса. Прибыль вы не получаете. Пока что у вас ноль, что является отличным достижением.
В первую очередь, вам необходимо знать, чем отличаются постоянные затраты от переменных.
А так же знать:
– Цену 1 единицы продукции или услуг. Обозначается как «P».
– Объём произведённого и проданного товара в количественном выражении. Обозначается как «Q».
– Выручку от продукции или услуги, которая была реализована. Обозначается как «B».
ПРИМЕР
Мы с вами открыли небольшой магазин недорогих товаров (аналог fix price).
Исходные данные таковы:
Розничная средняя цена 1 товара: 100 рублей.
Переменные затраты на 1 товар (оптовая цена, зп продавцам): 60 рублей.
Постоянные затраты (аренда, налоги, транспорт) в течение месяца: 10 000 рублей.
Выручка за 1 месяц: 30 000 рублей.
Нужно теперь определить какое минимальное количество товаров нам нужно произвести/закупить, а также значение выручки, которое будет покрывать все затраты.
Цену за один товар мы поставили 100 рублей. На самом деле, какие-то у нас стоят 75 рублей, а какие-то 125 рублей, но этими колебаниями мы пренебрегли.
Теперь рассчитаем точку безубыточности в количественном выражении:
Здесь мы получим минимальный объём продаж, который необходим для покрытия издержек производства/закупки при прибыли равной нулю.
Формула:
ТБк = Зпост / (Р – Зпер. на 1 единицу товара)
Все последующие проданные единицы товара сверх этого объёма будут приносить прибыль.
Если вы знаете значение точки безубыточности в количественном выражении, то сможете узнать и значение в денежном выражении. Формула для этого выглядит так:
ТБд = ТБк*Р
ТБк = 10 000/ (100 – 60) = 250 товаров.
Чтобы рассчитать точку в денежном значении, нужно использовать такие показатели как количество проданных нами товаров за срок в один месяц, а также – сумма переменных затрат, которая будет необходима для этого объёма.
