Так что если у вас есть зафиксированная прибыль в течение года и одновременно бумаги, которые сейчас в «просадке», то можете попробовать уменьшить налог.
Напомню важное правило в инвестициях: сэкономил – больше заработал. Вроде бы незначительная на первый взгляд экономия выльется через 10–20 лет в серьезную долю вашей прибыли.
Если вы торгуете на индивидуальном инвестиционном счете, фиксировать убыток в конце года не имеет смысла: налоговая база по ИИС рассчитывается в момент вывода денег со счета и расторжения договора.
И последнее: помните про комиссии. Если вы продаете, а затем выкупаете, то платите комиссию дважды. Прежде чем проворачивать такой трюк, посчитайте выгоду. Может, овчинка выделки не стоит.
Глава 3
Забери свои деньги у государства сейчас же! (ИИС)
Теперь подробнее про индивидуальный инвестиционный счет.
Каждый, кто работает в России и получает «белую» зарплату, может без риска забирать до 52 000 рублей в год у государства или освободить всю инвестиционную прибыль от налога. Это не фейковая поддержка во время коронавируса, а отточенная с 2015 г. система возмещения уплаченных налогов. Давайте разбираться.
Существует два типа ИИС: тип А и тип Б. Отличаются они по принципу налогового вычета.
Тип А
Налоговый вычет на взносы на ИИС типа А подойдет вам, если:
● у вас есть и будет в течение трех следующих лет доход, облагаемый НДФЛ (например, большая официальная зарплата);
● вы осторожный инвестор и не участвуете в рискованных сделках;
● вы собираетесь ежегодно пополнять ИИС.
Выгода будет в виде получения денег в следующем году после пополнения счета. Если вы не будете покупать на эти деньги ценные бумаги, то риск будет нулевым.
Тип Б
Налоговый вычет на доход на ИИС типа Б подойдет вам, если:
● у вас нет дохода, облагаемого НДФЛ, или доход совсем небольшой;
● вы вернули весь уплаченный НДФЛ с помощью других вычетов, например, при покупке квартиры или оплате обучения;
● вы рассчитываете зарабатывать на бирже больше 52 000 рублей в год.
Выгода будет при выводе денег со счета – освобождение от уплаты налога.
Тип налогового вычета не обязательно выбирать при открытии счета. Это можно сделать и спустя три года. Так вы сможете оценить доходность ваших инвестиций и выбрать более выгодный тип счета.
Тип ИИС определяется в момент, когда вы подаете документы на получение одного из вариантов налогового вычета. То есть если на второй год вы подали документы на получение вычета по типу А, то в дальнейшем изменить его уже не сможете.
Давайте сначала разберемся с более интересным типом А.
Работодатель платит государству НДФЛ – 13 % от вашей официальной зарплаты. Этот налог вы можете вернуть себе при оплате медицинских и образовательных услуг или при покупке квартиры. Но все это сложнее, чем возмещение через брокера.
Возврат налога осуществляется в размере 13 % от суммы пополнения счета в предыдущем году. Но не более уплаченных вашим работодателем налогов НДФЛ.
Три шага, которые надо сделать, чтобы вернуть налог:
• Открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) у брокера. Это делается бесплатно. Процедура столь же простая, как и открытие счета в банке. Скачайте приложение брокера («Тинькофф Инвестиции», «БКС Мир Инвестиций», «ВТБ Мои Инвестиции» и т. д.) и нажмите «Открыть ИИС».
• Внести до 400 000 рублей на этот счет в течение года.
• В начале следующего года подать налоговую декларацию на возврат 13 %, то есть до 52 000 рублей. Все!
Теперь о нюансах. Четыре приятных и два не очень.
Приятный нюанс № 1: внести 400 000 рублей можно в конце декабря, а в январе уже получить вычет 52 000 рублей. И кстати, не обязательно вносить все 400 000. Это максимальная сумма. Внесите любую и заберите пропорциональный налог. Например, если внесли 100 000 рублей, получите от налоговой 13 000 рублей.
Или еще одна хитрая лазейка: открыть ИИС, подождать до конца третьего года, пополнить счет на 400 000 рублей в конце декабря, а в январе получить 52 000 рублей. Так вы всего за пару месяцев заработаете 13 %.
Приятный нюанс № 2: эти 400 000 рублей могут либо просто лежать на счете брокера, либо принести вам дополнительные почти гарантированные 7–8 % годовых. Для этого нужно вложить деньги в низкорисковые облигации. Таким образом, вы получите уже не 52 000 рублей за год, а минимум 80 000 рублей. Напомню, что, покупая облигацию, вы даете деньги в долг. Можно их одолжить «Газпрому», МТС или Ульяновской области. Шанс, что они не вернут или не заплатят проценты, минимален.
Приятный нюанс № 3: спустя три года после открытия ИИС вы можете, не закрывая счета, продолжать ежегодно пользоваться льготой. А потом в любой удобный для вас момент закрыть счет и вывести все деньги.
Приятный нюанс № 4: по прошествии трех лет вы можете, закрыв ИИС, перенести все ценные бумаги на ваш обычный брокерский счет (эта услуга платная), додержать каждый актив не менее трех лет с момента покупки и не платить налог при его продаже по льготе долгосрочного владения!
Информация с сайта «Тинькофф»
[57]:
«Это более сложный способ, для которого нужно заполнить бумажные поручения по каждому наименованию ценных бумаг в портфеле, а затем привезти их в офис “Тинькофф” или отправить Почтой России. Весь процесс займет около 30 дней. В это время ценные бумаги будут заблокированы для сделок, поэтому их не получится продать в случае резкого изменения стоимости».
Не очень приятный нюанс № 1: забрать свои 400 000 рублей можно только через три года после открытия ИИС. Если закрыть счет раньше, то возмещенные налоги придется вернуть государству. На второй и третий год можно также вносить по 400 000 рублей и получать по 52 000 рублей.
Не очень приятный нюанс № 2: забирать все 52 000 в год можно только при «белой» зарплате выше 33 333 рублей в месяц. Именно с такой суммы и набираются те самые 52 000 налога для возмещения. Например, если ваша официальная зарплата только 25 000 рублей, то работодатель заплатил за год НДФЛ в размере всего 39 000 рублей. Забрать получится только те самые 39 000, а не 52 000.
