Качественный и количественный анализ рисков
Надзор на основе оценки рисков учитывает эти требования. Его ядро – швейцарский тест на платежеспособность (SST), который представляет собой новый подход к оценке управления страховыми рисками. Первым делом он рассчитывает целевой капитал, который необходим страховщику при возникновении конкретного риска, принимая во внимание вероятность его возникновения. SST решает две основные задачи:
• рассчитывает потребность в капитале на основе оценки всех рисков, содержащихся в балансовом отчете компании. Для этого следует активно стимулировать управление рисками в страховых компаниях;
• определяет уровень целевого капитала, который может сигнализировать о возникновении проблем. Но если капитал для покрытия рисков меньше необходимого целевого капитала, это не говорит о том, что компания неплатежеспособна. В этом случае компании следует либо мобилизовать необходимый капитал, либо соответствующим образом снизить риски.
Помимо изучения вопросов, касающихся резервов и платежеспособности компаний, новый режим проводит дополнительно качественный анализ рисков.
Модели, дополняющие SST, следует рассматривать как часть комплексной оценки общего риска управления компанией. Предназначенные для оценки организационных процессов, они в первую очередь контролируют качественные аспекты бизнеса страховщика. Кроме того, они призваны побудить страховые компании заниматься непрерывным совершенствованием. Главное в этом – самоконтроль и самооценка, учитывающая соответствующие требования органов надзора. Надо сказать, что надзорные органы вмешиваются только в том случае, если самооценка приводит к неудовлетворительным результатам. Такая форма надзора подходит прежде всего для оценки процессов корпоративного управления, управления рисками, внутреннего контроля, а также для рассмотрения претензий.
Новый Закон о страховом надзоре
Ядро нового Закона о страховом надзоре (ISA) – изменение надзорных установок. Основные задачи этого правового акта – обеспечить стабильность страховых компаний в долгосрочном аспекте и улучшить защиту страхователей.
С вступлением в силу нового закона SST стал фундаментальной моделью оценки способности страховщиков управлять рисками. Для адаптации к требованиям SST законом предусмотрен переходный период.
Новый закон по большей части заменяет превентивную проверку страховых продуктов комплексом правил и текущим контролем защиты страхователей. Такой контроль включает, в частности, инспектирование страховых компаний и введение дополнительной отчетности. Кроме того, благодаря введению SST контроль платежеспособности стал более строгим. Процедура согласования страховых продуктов сохраняется в социально значимых сферах – профессиональном пенсионном обеспечении и добровольном медицинском страховании.
Согласно новому закону надзору подлежат также страховые посредники (например, брокеры и агенты). Основная задача состоит в том, чтобы создать государственный реестр поднадзорных страховых посредников. Включение в этот реестр обязательно для всех посредников, которые работают более чем на одного страховщика. Новые правила предъявляют также ряд требований к профессиональной компетенции и квалификации страховщиков. Главная цель всех изменений – защита потребителя.
Кроме того, новый закон создает правовую основу для надзора за страховыми группами и конгломератами, что расширяет надзорные функции в сферах корпоративного управления, способствует прозрачности и лучшей защите потребителей. В частности, значительно расширились требования к раскрытию информации страховых компаний. Кроме того, каждая страховая компания должна назначить ответственного актуария, который принимает все меры к тому, чтобы компания имела достаточные страховые резервы. Согласно ст. 2 Постановления о надзоре FOPI он отвечает за техническую сторону бизнеса, отчитываясь перед руководством компании не реже чем раз в год.
Компании, занимающиеся перестрахованием, тоже становятся объектом надзора. Платежеспособность таких компаний оценивается на тех же условиях, как и компаний, занимающихся прямым страхованием.
Цифры и факты
При ежегодном объеме премий на душу населения около 7100 CHF (учитывается только прямое страхование без взносов на социальное обеспечение) уровень страховой защиты в Швейцарии является самым высоким в мире. Объем премий в частном страховании в 2005 г. был приблизительно равен 187 млрд CHF, из которых около 70 % приносили зарубежные контракты. В 2005 г. в этом секторе работало около 135 000 человек, из них 92 800 – за пределами Швейцарии. Под надзором FOPI на 31 декабря 2006 г. находилось 216 частных компаний, занимающихся страхованием и перестрахованием: из них 146 компаний занимались прямым страхованием (101 швейцарская и 45 иностранных), а 70 швейцарских компаний – перестрахованием. Из организаций, занимающихся прямым страхованием, 27 занимались страхованием жизни (в том числе 4 зарубежные), а 119 – иными видами страхования. Кроме того, ведению FOPI подлежат компании, занимающиеся добровольным медицинским страхованием: в общей сложности 48 программ добровольного страхования.
Надзор за страхованием жизни и аннуитетами
В основном функции надзора в сфере страхования жизни такие же, как и в других сферах частного страхования, и включают:
• лицензирование страховой деятельности;
• анализ и утверждение бизнес-планов;
• текущий контроль страховой деятельности;
• анализ годовой отчетности;
• анализ платежеспособности (Solvency I и SST);
• анализ отчетов о страховых резервах и связанных активах;
• аннулирование лицензий, прекращение страховой деятельности.
За исключением страхового покрытия по профессиональным пенсионным планам тарифы и общие условия страхования по полисам страхования жизни не нуждаются в предварительном утверждении FOPI. Однако FOPI по-прежнему имеет право инспектировать компании, чтобы убедиться, что общие условия страхования соответствуют закону, а действующие тарифы не ущемляют интересы держателей полисов и не ставят под угрозу платежеспособность страховой компании.
Программы страховой защиты по профессиональным пенсионным планам по-прежнему подлежат предварительному утверждению, а это означает, что тарифы и условия профессиональных пенсионных планов следует представлять FOPI до вывода продукта на рынок. FOPI проверяет, соответствуют ли условия требованиям законодательства, и оценивает тарифы, которые, с одной стороны, не должны наносить ущерба интересам держателей полисов, а с другой – обеспечивать платежеспособность страховщика.
Важной составляющей страхового надзора остается мониторинг страховых резервов (ст. 16–20 Закона о страховом надзоре и ст. 54–67, 70–95 Постановления о надзоре) и платежеспособности (Solvency I, SST). В частности, ст. 23–26, 37–40 Постановления о надзоре определяют, как рассчитывается платежеспособность компаний, занимающихся страхованием жизни.
