Онлайн книга
Книга содержит обширную информацию о способах защиты активов при помощи швейцарских аннуитетов и других продуктов страхования жизни, которые позволяют сохранить активы в случае банкротства и передачи наследства, обеспечивают гарантированные выплаты и снижение налогов. Среди ее авторов – ведущие специалисты крупнейших фирм мира, занимающихся вопросами страхования, социального обеспечения и имущественного планирования. Справочник адресован специалистам по защите активов, налоговому праву и имущественному планированию, финансовым консультантам и специалистам консультационных фирм, обслуживающих частных клиентов, профессионалам, занимающимся доверительным управлением семейным капиталом, а также частным инвесторам, которые заинтересованы в диверсификации инвестиций за рубежом и хотят вложить средства в Швейцарии.
Оглавление книги
- Введение
- Об этой книге
- Предисловие
- Глава 1 Почему Швейцария?
- Открытое многоязычное общество
- Высококвалифицированный надежный персонал с сильной мотивацией
- Стабильная экономика и надежная правовая система
- Сильный страховой сектор
- Налоговые льготы
- Профессионализм и доброжелательность сотрудников органов власти
- Глава 2 Швейцария: общее представление
- История возникновения страны
- «Особый случай» – Sonderfall
- Перемены и их последствия
- Международный аспект
- Экономический спад
- Политические преобразования
- Современная социально-экономическая система
- Современное политическое устройство
- Конституция
- Партии и парламент
- Правительство и управление
- Консультации и разработка политики
- Федерализм
- Прямая демократия
- Проблемы и перспективы
- Полезная информация
- Глава 3 Система страхования жизни в Швейцарии
- Пенсионные планы
- Обязательное страхование
- Добровольное страхование
- Индивидуальное страхование жизни
- Основные виды индивидуального страхования Смешанное страхование (страхование на дожитие в сочетании со страхованием с пожизненной уплатой взносов)
- Страхование с пожизненной уплатой взносов (выплата пособия в случае смерти застрахованного)
- Связанные программы индивидуального страхования (элемент 3а)
- Обзор рынка
- Объем рынка в соответствии с валовой суммой страховых премий по заключенным договорам страхования
- Основные участники рынка
- Рыночные тенденции
- Каналы распространения
- Стратегия, ориентированная на клиента
- Персонал
- Аутсорсинг и центры по оказанию комплексных услуг
- Швейцарский тест платежеспособности/Solvency II
- Вложенная стоимость
- Оптимизация и управление затратами
- Консолидация/слияния и поглощения
- Целевая группа 50+
- Банковско-страховые конгломераты или соглашения о сотрудничестве
- Глава 4 Регулирование страхового рынка в Швейцарии
- Надзор за частным страхованием в Швейцарии
- Новая система регулирования страхования
- Новые правила надзора
- Качественный и количественный анализ рисков
- Новый Закон о страховом надзоре
- Цифры и факты
- Надзор за страхованием жизни и аннуитетами
- Программы профессионального пенсионного обеспечения
- Система социального страхования в Швейцарии
- Профессиональное страхование и пенсионные планы
- Глава 5 Функции страховых брокеров и надзор за ними в Швейцарии
- Дерегулирование в Европе и Швейцарии
- Ситуация в Европе
- Ценовая конкуренция, состав продуктов и повышение прозрачности
- Изменение ситуации в Швейцарии: адаптация к законодательству ЕС
- Регулирование деятельности брокеров в ЕС
- Укрепление единого рынка
- Обязательная регистрация в стране гражданства
- Обязанность предоставлять исчерпывающую информацию
- ДИНАМИЧНОЕ РАЗВИТИЕ ИНСТИТУТА НЕЗАВИСИМЫХ СТРАХОВЫХ БРОКЕРОВ НА ШВЕЙЦАРСКОМ РЫНКЕ С 1990 г.
- Новые продукты
- Увеличение доли рынка
- Регулирование брокерских операций в Швейцарии в соответствии с новым Законом о контроле над страховыми операциями (VAG)
- Страховые брокеры – независимые и работающие по контракту
- Обязательная регистрация независимых страховых брокеров
- Условия регистрации
- Профессиональная квалификация
- Перспективы
- Глава 6 Защита активов с помощью швейцарских аннуитетов и страхования жизни
- Защита активов
- Назначение неотменяемых бенефициариев
- Назначение бенефициариями супруга и/или детей
- Отчуждение имущества с целью обмана кредиторов – правовые нормы
- Процедура исполнительного производства за рубежом
- Возможная оптимизация защиты активов в интересах иностранных держателей полисов
- Заключение
- Соответствующие положения VVG
- Соответствующие положения SchKG
- Глава 7 Защита активов с помощью швейцарских аннуитетов и страхования жизни: взгляд из США
- Привлекательность швейцарских аннуитетов и продуктов по страхованию жизни для Америки
- Отсутствие единообразной защиты аннуитетов и страхования жизни в США
- Защита аннуитетов по законам США
- Защита страхования жизни по законам США
- Склонность судов обходить законы о льготах
- Дальнейшее размывание норм защиты в США
- Цитадель защиты активов: швейцарские страховые продукты
- Преимущества защиты активов в Швейцарии и уязвимость аннуитетов США
- Последствия незаконной передачи активов
- Отмена назначения бенефициария по решению суда
- Международный траст как собственник швейцарского аннуитета или полиса страхования жизни
- Налоговое планирование с помощью офшорных полисов страхования жизни с переменной страховой суммой
- Прочие преимущества швейцарских полисов
- Режим налогообложения доходов от страхового полиса
- Фактическая отсрочка налогообложения при использовании зарубежного траста недоверителя
- Неотменяемый зарубежный траст по страхованию жизни
- Заключение
- Глава 8 Планирование сохранения состояния с помощью швейцарских продуктов страхования жизни и международных трастов
- Международный траст
- Преимущества глобального траста
- Разрешение на самоучреждение траста
- Международный траст охлаждает пыл кредиторов
- Непризнание зарубежных судебных решений
- Конфиденциальность
- Законы о незаконной передаче активов и срок исковой давности
- Альтернатива добрачного соглашения
- Законы о совместной супружеской собственности и праве на обязательную долю наследства не принимаются во внимание
- Идеальное решение для передачи состояния по завещанию
- Международный траст как собственник швейцарского аннуитета или полиса страхования жизни
- Планирование, предшествующее иммиграции в США
- Нормативные акты, касающиеся тех, кто проживает в США
- Режим налогообложения неграждан США
- Предыммиграционное планирование с использованием зарубежного траста
- Иностранные корпорации
- Планирование проживания в США до истечения пятилетнего периода
- Помещение средств в швейцарский полис страхования жизни до иммиграции в США
- Клиенты, владеющие зарубежными трастами
- Соблюдение налогового законодательства
- Выбор юрисдикции
- Обзор основных офшорных юрисдикций
- Популярные юрисдикции – подробные сведения
- Невис: «жемчужина Карибского бассейна»
- Новая Зеландия: жизнеспособный компромисс
- Признание трастов общего права в Швейцарии
- Ратификация Гаагской конвенции о трастах
- Управомочивающее законодательство Швейцарии
- Результат учреждения «швейцарских трастов»
- Планирование международного траста
- Самоучрежденный траст
- Возможность изменения местонахождения траста
- Возможность смены доверительных собственников
- Возможность перемещения активов траста
- Наличие попечителя
- Управление активами траста и их инвестирование
- Денежные средства или иные ликвидные активы
- Управление офшорным счетом из юрисдикции клиента
- Заключение
- Глава 9 Преимущества аннуитетов и полисов страхования жизни Лихтенштейна
- Введение
- Географическое положение
- История
- Международные отношения
- Надзор
- Княжеские привилегии
- Инвестиционная привилегия
- Налоговая привилегия
- Привилегия защиты активов
- Привилегия конфиденциальности
- Организационная привилегия
- Решения, предлагаемые Лихтенштейном
- Традиционные страховые продукты и решения с инвестиционной составляющей
- Страхование, привязанное к стоимости акций
- Заключение
- Глава 10 Лихтенштейн: аннуитеты и страхование жизни как средство защиты активов
- Княжество Лихтенштейн
- Услуги финансового сектора
- Центр страхования Княжества Лихтенштейн
- Страхование жизни
- Договор страхования жизни
- Фондовое страхование жизни
- Защита активов через договоры страхования жизни
- Право распоряжения и бенефициарный интерес
- Страхование жизни при исполнительном и конкурсном производстве
- Применимость Закона о страховании жизни к договорам с иностранными страхователями
- Выбор права Лихтенштейна
- Процедуры банкротства иностранных страхователей
- Исполнение решений зарубежных судов в Лихтенштейне
- Заключение
- Глава 11 Защита активов: швейцарские аннуитеты против трастов
- Сущность швейцарского аннуитета
- Защита инвестиций
- Сущность траста
- Как избежать передачи контроля над активами
- Законы против уклонения от налогов и налоговые льготы
- Самая надежная защита активов в мире
- Заключение
- Глава 12 Швейцарские аннуитеты в самоуправляемых пенсионных планах
- Самоуправляемые пенсионные планы в США
- Виды самоуправляемых пенсионных планов
- Персональные IRA
- IRA, финансируемые работодателем
- Разрешенные законодательством инструменты для вложения средств в IRA
- Запрещенные операции
- Лишение прав на льготы по IRA
- Взносы IRA
- Ежегодные взносы
- Пролонгация счетов
- Прямая пролонгация
- Трансферт
- План Solo 401 (k) для индивидуальных предпринимателей
- Компании, отвечающие требованиям Solo 401 (k)
- Максимальные размеры взносов
- Источники финансирования
- Пенсионный план Roth Solo 401 (k)
- Организации, работающие с планами IRA и Solo 401 (k)
- Банки
- Брокерские фирмы
- Трастовые компании (кастодианы)
- Швейцарские аннуитеты
- Аннуитеты, соответствующие установленным требованиям
- Премии, аннуитетные платежи и выплаты
- Регистрация
- Налогообложение
- Дополнительные замечания
- Глава 13 Особенности взимания федерального подоходного налога США в связи с покупкой и владением аннуитетами или полисами страхования жизни страховых компаний Швейцарии и Лихтенштейна
- Сложности налогообложения
- Вопрос о правовой квалификации договора
- Определение страхования жизни
- Технические и административные барьеры
- Определение аннуитета
- Дополнительные замечания о договорах с переменной страховой суммой
- Определения и соответствие требованиям
- Современная система налогообложения продуктов страхования жизни и аннуитетов
- Определение договора страхования жизни и соответствие установленным требованиям
- Статья 7702. Определение договора страхования жизни для целей обложения федеральным подоходным налогом
- Математические тесты
- Определение аннуитетного договора и соответствие установленным требованиям
- Основные правила налогообложения, связанные с покупкой, владением и другими операциями по страховым полисам
- Заключение договора
- Выплаты и прочие операции на протяжении жизни владельца договора
- Продажа существующих договоров страхования/переход стоимости
- Наступление срока выплат по договору
- Глава 14 Особенности имущественного и налогового планирования в США в связи с аннуитетами или полисами страхования жизни
- Страхование жизни: определение и виды
- Срочное страхование жизни
- Пожизненное страхование
- Переменное пожизненное страхование
- Универсальное страхование жизни
- Страхование жизни пережившего лица
- Использование страхования жизни в имущественном планировании
- Замещение доходов
- Ликвидность
- Планирование бизнеса
- Уравновешивание выплат
- Планирование в случае повторного брака
- Защита от кредиторов
- Страхование жизни и подоходный налог
- Налогообложение держателя полиса
- Налогообложение бенефициариев
- Страхование жизни и налог на наследство
- Выплаты, включаемые в имущество застрахованного или производимые в пользу такого имущества
- Наличие у застрахованного прав собственника по полису
- Права собственника, указанные в постановлении 20.2042–1 (с) (2)
- Передача права собственности менее чем за три года до смерти
- Трасты страхования жизни
- Виды трастов страхования жизни. Преимущества ILIT
- ILIT: особенности взимания налога на дарение
- ILIT: особенности взимания налога на наследство
- ILIT: особенности взимания налога при передаче собственности через поколение
- ILIT: особенности взимания подоходного налога
- Сделки с полисами страхования жизни
- Виатикальные расчеты
- Прижизненные расчеты
- Страхование жизни с инвестиционной целью
- Страхование жизни: особенности налогообложения для иностранцев, не имеющих вида на жительство
- Аннуитеты
- Определения и характеристики
- Использование аннуитетов в имущественном планировании
- Аннуитеты и подоходный налог
- Аннуитеты и налог на наследство
- Приложение А Факты и цифры
- Приложение Б Контактная информация
- Авторы и редакторы
- Компании Швейцарии и Лихтенштейна, занимающиеся страхованием жизни
- Компании Швейцарии
- Компании Лихтенштейна
- Государственные структуры и организации
- Разные организации
- Примечания
- Глоссарий
- Библиография
- Об авторах
- Марко Гантенбайн
- Марио Мата
- Кристиан Келин
- Клайв Черч
- Петер Люсси
- Петер Фирц
- Моника Мехлер
- Мориц Кун
- иоахим Фрик
- Александр Скрайнер
- Иоганн Гассер
- Маркус Швингсхакль
- Мехала Натан
- Фредерик Гелфонд
- Глен Фокс
- Пол Ферара