Благодаря политической и экономической стабильности, тесным экономическим связям со Швейцарией, развитой банковской системе, жесткому законодательству об охране банковской и страховой тайны, современному государственному устройству, а также тому, что страна входит в ЕЭП и расположена в центре Европы, Княжество Лихтенштейн стало крупным центром страхования корпоративных и частных клиентов.
Закон о договорах международного страхования. Введением в действие 13 мая 1998 г. Закона о договорах международного страхования (IICL) Лихтенштейн закрепил в своем законодательстве соответствующие нормы международного права.
Закон о договоре страхования. Вступление в силу 16 мая 2001 г. Закона о договоре страхования (ICA) стало важным шагом реализации проекта по созданию Центра страхования, цель которого – привлечь в Княжество больше страховых компаний. Закон регулирует правоотношения между страховщиком и страхователем. Ранее в Лихтенштейне применялся швейцарский Закон о страховании, ставший основой ICA. Согласно принципу «закон в действии» положения ICA, соответствующие положениям швейцарского Закона о страховании, толкуются согласно швейцарскому прецедентному праву. ICA считается наиболее соответствующим нормам ЕС из законов Лихтенштейна5.
Страхование жизни
Договор страхования жизни
Полис страхования жизни – не только традиционный инструмент страхования, но и распространенная форма вложения капитала. Он обеспечивает гарантированный процентный доход и дает лучшие возможности для защиты активов, налогового планирования и сохранения капитала при несостоятельности держателя полиса. Сторонами договора выступают страховщик и страхователь. Страховая компания выдает полис в обмен на премию, а страхователь (держатель полиса) получает страховую защиту для себя и/или других лиц. Объект страхования – жизнь страхователя или другого физического лица. Страхователь сам назначает бенефициариев – лиц, которые получают возмещение при наступлении страхового случая6.
Полис страхования жизни может стать и кредитным инструментом. Благодаря такой гибкости страхователь может использовать его как для инвестирования, так и для кредитования. Такая форма вложения капитала представляет собой не только средство накопления, но и инструмент финансирования: при необходимости до истечения срока договора он может стать предметом ссуды или залога7.
Чтобы уступка прав требования страхового возмещения или его залог стали реальностью, необходимо письменное оформление такого соглашения и передача полиса кредитору. Это позволяет избежать поспешных решений и обеспечить подтверждение соглашений8. Таким образом, полис является только подтверждающим документом, а при некоторых сделках приобретает характеристики ценной бумаги. Например, если договор страхования содержит оговорку о предъявителе, страховщик может выплачивать возмещение предъявителю полиса. В таких случаях страховая компания должна добросовестно учитывать интересы любого предъявителя, имеющего права на получение страховых выплат.
Поскольку договоры страхования жизни часто заключаются на длительный срок, в ст. 65 ICA предусмотрено специальное право страхователя прекратить действие договора, если премия по нему уплачивалась в течение года. Заявление о прекращении направляется страховой компании в письменном виде за четыре недели до начала следующего страхового периода. Если страхователь больше не желает платить премии, по его требованию страховая компания должна полностью или частично переоформить полис, услуги по которому оплачивались как минимум в течение трех лет, в полностью оплаченный полис. Вместо переоформления договором страхования может быть предусмотрена выплата выкупной стоимости, если в результате переоформления страховое покрытие или аннуитет будут превышать оговоренную сумму. Более того, по требованию держателя полиса страховая компания обязана полностью или частично выкупить полис страхования, если страховое событие обязательно должно произойти, а страховые премии уплачивались не менее трех лет.
Фондовое страхование жизни
Фондовое страхование жизни представляет собой смешанный вид страхования, сочетающий срочное покрытие с накопительным и инвестиционным компонентами. В отличие от традиционного смешанного страхования жизни, когда за управление инвестициями отвечает страховщик, обладатель полиса фондового страхования вправе самостоятельно принимать решения о размещении вложенных средств. Как правило, он может выбирать между несколькими инвестиционными фондами. Диверсифицируя вложения в разные фонды, страхователь самостоятельно определяет инвестиционную стратегию, принимая высокие, средние или низкие риски. Многие договоры предусматривают возможность перераспределения вложений между фондами, учитывающие изменения на финансовых рынках и личные обстоятельства страхователя. Поскольку страхователь самостоятельно формирует стратегию управления портфелем, гарантии согласованных выплат по истечении срока договора страхования не применяются. По окончании срока договора страховая компания выплачивает страхователю стоимость паев фонда без гарантий размера выплат, предоставляемых при традиционном смешанном страховании. В случае смерти застрахованного лица бенефициарии получают права на предварительно оцененный и гарантированный капитал или эквивалент стоимости паев в фонде, если эта сумма оказывается больше9.
Договоры фондового страхования жизни, заключенные по законодательству Лихтенштейна, сочетают налоговые преимущества страхования с потенциальной прибылью от операций на рынках капитала и дают страхователю полную свободу в формировании портфеля инвестиций.
Защита активов через договоры страхования жизни
Термин «защита активов» обычно относится к любым операциям по защите имущества от требований кредиторов и других лиц. Она позволяет заблаговременно структурировать активы во избежание в будущем потенциальных убытков от непредвиденных неблагоприятных событий. Подобно трастам и фондам, договоры страхования жизни являются элементами имущественного планирования. Но важно учитывать и другие обстоятельства, выходящие за рамки защиты активов от потенциальных кредиторов. Операции по защите активов всегда сигнализируют об изменениях экономической и правовой среды. В последнее время как в Северной Америке, так и в Европе резко увеличилось число судебных процессов, связанных не только с нарушениями природоохранного законодательства, но и с нарушениями профессиональной этики. Эти и другие факторы активизировали появление и рост компаний, предоставляющих услуги по защите активов10.
Клиенты, желающие получить выгоды от инструментов защиты активов, прежде всего ценят строгое соблюдение банковской тайны, которая является основой тайны страхования, закрепленной в законодательстве Лихтенштейна. Правовая система Лихтенштейна защищает персональные данные любого лица, к которым относятся сведения о его финансовых операциях и личном состоянии11. И хотя некоторые иностранные органы надзора с подозрительностью относятся к такой конфиденциальности, она является средством защиты личных данных как вида частной собственности, основанным на правовом регулировании финансовой сферы страны. Конкурентоспособные финансовые продукты, высокое качество обслуживания и соблюдение тайны обеспечивают привлекательность финансового сектора Лихтенштейна для инвесторов.
