Законодательство страны по проведению процедуры дью дилидженс в рамках противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма соответствует самым строгим требованиям лучших международных стандартов12. Поэтому представление о том, что в конфиденциальности нуждаются исключительно нечестные клиенты, осталось в прошлом. Напротив, действующие меры по защите прав страхователей и соблюдению банковской тайны, а также обязательства доверительных управляющих по сохранению конфиденциальности отвечают интересам благонадежных клиентов, которые могут быть уверены, что строгие требования дью дилидженс позволят защитить их интересы в финансовой сфере в случае возникновения исков, обусловленных фискальными мотивами.
Важнейшая роль страховой тайны отражена в ст. 44 ISA, согласно которой представители и сотрудники страховых компаний, а также лица, действующие от их имени, обязаны сохранять конфиденциальность любых сведений, сообщенных им или полученных ими в процессе работы с клиентами. Требования о сохранении тайны не ограничены во времени. Кроме того, если сведения, составляющие предмет страховой тайны, становятся известны представителям органов управления и контроля, они получают статус служебной тайны и должны считаться конфиденциальными. Нарушение страховой тайны может повлечь наказание в виде лишения свободы сроком до шести месяцев или наложения штрафа до 360 000 CHF. Если нарушение допущено по халатности, размеры санкций могут быть уменьшены вдвое.
Договоры страхования жизни, заключенные по законам Лихтенштейна, обеспечивают защиту активов страхователя двумя способами. Во-первых, они предполагают безотзывное назначение бенефициария. Во-вторых, если бенефициариями назначены супруг и потомки страхователя, не только он сам, но и они получают защиту от требований кредиторов.
Право распоряжения и бенефициарный интерес
Право распоряжения. Согласно ст. 74 ICA страхователь вправе указать в качестве бенефициария любое третье лицо без согласования со страховой компанией. Страхователем и бенефициарием могут быть как физические, так и юридические лица, в том числе трасты или фонды. Но застрахованным может быть только физическое лицо. Отметим, что нельзя застраховать жизнь третьего лица, не получив его согласия до подписания договора. Полис страхования жизни третьего лица сохраняет свое действие в случае смерти страхователя и становится частью его наследства. Бенефициарий может получить права на всю страховую выплату или на ее часть. Лицу, указанному в качестве бенефициария последним, страховая компания выплачивает возмещение после всех вычетов.
Такие правила в основном применяются к выплатам по договорам страхования на случай смерти страхователя. Бенефициарий получает возмещение напрямую, минуя процедуры наследования. Однако эти же правила применимы для полиса страхования на дожитие, когда страхователь сам выступает бенефициарием. Договор страхования жизни с указанием третьего лица в качестве бенефициария считается договором в пользу третьего лица13, т. е. бенефициарий получает право на возмещение по полису после наступления страхового случая.
Держатель полиса страхования жизни может реализовать право свободного распоряжения возникающими по договору требованиями, несмотря на наличие назначенных бенефициариев. Право держателя полиса или его преемника отменять назначение бенефициариев прекращается в том случае, если держатель или его преемник вносят в полис заявление об отказе от прав, подписывают его и передают полис бенефициарию (ст. 75 ICA).
Бенефициарный интерес. Назначая в полисе бенефициария, страхователь этим передает ему бенефициарное право на получение выплат, однако эти права являются возвратными. Бенефициарий может получить полные права на указанное в договоре страховое возмещение только после наступления страхового случая. При этом бенефициарий получает право выступать в суде от своего имени против страховой компании (например, в случае ее отказа от уплаты возмещения). Однако если страхователь не заявлял об отказе от своих прав, он может в любой момент изменить назначение бенефициария. Это не требует никаких формальных действий. Распоряжение может быть передано в страховую компанию даже по телефону14. После наступления страхового случая (смерти застрахованного) возмещение не будет включено в состав наследства, а будет выплачено напрямую бенефициарию. Таким образом, бенефициарии и члены семьи страхователя, имеющие право на получение доли наследства, могут потребовать уплаты страхового возмещения даже в том случае, если откажутся от наследства. Такое случается, когда наследство обременено долгами.
Страхование жизни при исполнительном и конкурсном производстве
Безотзывное назначение третьей стороны в качестве бенефициария. Как правило, возмещение по полису страхования жизни может быть включено в имущество страхователя в случае банкротства или при исполнительном производстве. Согласно ст. 77 ICA, если требования кредиторов по страховому возмещению исполняются в Лихтенштейне или если процедура банкротства инициируется против держателя полиса на территории Лихтенштейна, назначение бенефициария теряет силу. Однако если срок требований истекает или банкротство отменяется, бенефициарий вновь обретает свои права. Если страхователь оформил отказ от права отзыва бенефициария, страховое возмещение не может быть удержано в пользу кредиторов страхователя. С другой стороны, такой отказ означает потерю возмещения страхователем. В этом случае полис страхования жизни больше не является частью его имущества и не подлежит изъятию в пользу кредиторов15.
В случае отзывного назначения бенефициария права кредиторов страхователя имеют преимущественную силу. Если страховой случай не наступил, действие назначения прекращается и страховое возмещение может быть взыскано в пользу кредиторов держателя полиса или войти в состав его имущества при банкротстве. Право страхователя отозвать назначение бенефициария считается утратившим силу, если он внес в полис запись об отказе и передал полис бенефициарию. Благодаря существующим формальным требованиям страхователь получает полную информацию о последствиях своего решения, поскольку после оформления отказа от прав смена бенефициария становится невозможной16.
Если в качестве безотзывного бенефициария назначено третье лицо, то ни страхователь, ни его наследники не смогут стать бенефициариями. Страхователь полностью лишается прав на получение страхового возмещения, и оно не включается в состав его имущества в случае банкротства17. Кроме того, в соответствии со ст. 210 (1) (d) Исполнительного кодекса Лихтенштейна (EC, LGBl. 1972/92 II) денежные требования, которые невозможно взыскать по закону, не учитываются при исполнительном производстве. Поэтому кредиторы держателя полиса, отказавшегося от права отзывать бенефициария, не смогут претендовать на страховое возмещение по полису.
После наступления страхового случая страховое возмещение, причитающееся бенефициарию – третьему лицу, может быть взыскано лишь его кредиторами или включено в состав его имущества при банкротстве.
Назначение бенефициариями супруга или потомков. Согласно ст. 78 ICA, если бенефициариями являются супруг или потомки страхователя, то страховое возмещение не может быть удержано в пользу кредиторов или включено в состав имущества при банкротстве держателя полиса. Партнер, проживающий совместно со страхователем, приравнивается к супругу. Назначение таких бенефициариев не теряет силу при возникновении иска к держателю полиса, так как страховое возмещение не может вновь стать частью имущества страхователя. Права по договору страхования автоматически переходят к бенефициариям, так что последующие указания страхователя или лиц, действующих от его имени, в том числе и по решению суда, не имеют юридической силы18. При этом не важно, будет ли это назначение безотзывным или отзывным: в любом случае возмещение по полису страхования будет защищено от взыскания со стороны кредиторов19.
