Integrated Framework for Trade-Related Technical Assistance. 2001. «Cambodia Integration and Competitiveness Study.» Pilot study, Integrated Framework for Trade-Related Technical Assistance.
Klitgaard, Robert. 1988. Controlling Corruption. Berkeley: University of California Press.
Lane, Michael. 1998. «Customs and Corruption.» Working paper, Transparency International, Berlin.
McLinden, Gerard. 2005. «Integrity in Customs.» In Customs Modernization Handbook, ed. Luc De Wulf and José B. Sokol. Washington, DC: World Bank.
Mikuriya, Kunio. 2005. «Integrity: a Cornerstone for Economic Development and Security.» Speech at Global Forum IV on Fighting Corruption and Safeguarding Integrity, Brasilia, June 6–9.
OECD (Organisation for Economic Co-operation and Development). 2003. «Trade Facilitation Reforms in the Service of Development.» Trade Committee Working Paper TD/TC/WP (2003) 11/FINAL, OECD, Paris.
OECD (Organisation for Economic Co-operation and Development). 2005. «Regulatory Reform in Russia: Enhancing Market Openness through Regulatory Reform.» OECD, Paris.
Shaver, JamesW. 1997. «Defeating Corruptionin the InternationalTrade Environment: A Global Vision.» Paper presented at the Eighth International Anti-Corruption Conference, Lima.
SITE/CEFIR. 2005. «Russian Customs Reform.» Centre for Economic and Financial Research, Moscow.
Stasavage, David, and Cecile Daubree. 1998. «Determinants of Customs Fraud and Corruption: Evidence from Two African Countries.» Working Paper 138, OECD, Paris.
Transparency International. 2005. «Report on the Transparency International Global Corruption Barometer 2005,» http://www.transparency.org/policy_ and_research/surveys_indices/gcb.
UNCTAD. 2005. «Use of Customs Automation Systems.» Trust Fund for Trade Facilitation Negotiations, Technical Note 3, United Nations Conference on Trade and Development, Geneva.
Walsh, James. 2003. «Practical Measures to Promote Integrity in Customs Administrations.» In Changing Customs: Challenges and Strategies for the Reform of Customs Administration, ed. Michael Keen. Washington, DC: International Monetary Fund.
World Bank. 2003. Investment Climate Survey Database, http://www.enterprisesurveys.org/.
Yang, Dean. 2005. «Integrity for Hire: An Analysis of a Widespread Program for Combating Customs Corruption.» Discussion paper 525, Gerald R. Ford School of Public Policy, University of Michigan, Ann Arbor.
Часть III
Куда идут деньги
12. Отмывание денег и коррупция
Майкл Леви, Мария Даколиас и Теодор Гринберг
На международном уровне необходимо усилить борьбу с поступлением доходов от коррупции в глобальную финансовую систему. Следует всемерно поощрять трансграничное сотрудничество и защищать тех, кто поставляет информацию и занимается расследованием случаев коррупции и отмывания денег. Однако мы до сих пор не знаем, какие методы наиболее эффективны в этой сфере.
Сьюзан Роуз-Акерман, профессор права и политических наук – стипендиат Генри Луса, Йельская школа права
Деньги летят по проводам, постепенно теряясь в неразберихе электронных переводов, которые позволяют перебросить их, скрыть, разбить на части, удобные для обналичивания и размещения в других местах, где не останется никаких следов.
Линда Дейвис, автор финансового триллера Nest of Vipers
Предыдущие главы были посвящены видам коррупции в различных секторах экономики и проблемам, которые связаны с ними. Они дали нам детальное представление о раковой опухоли коррупции и показали, как она влияет на развитие стран. Но как коррупция финансируется? Что происходит вслед за коррупционным действием? Куда поступают коррупционные доходы?
{240} Очень часто коррупция имеет форму взятки, которая выплачивается наличными или переводится на иностранный счет. В зависимости от суммы одни получатели используют взятки как источник средств существования, а другие – для демонстративного потребления (покупки автомобилей, драгоценностей, наркотиков, возможности жизни на широкую ногу, участия в азартных играх) или сохранения власти с помощью систем внутренней поддержки.
Если количество денег значительно, то человеку или группе соучастников необходимо найти канал, позволяющий контролировать средства без привлечения внимания к преступной деятельности, являющейся их источником, или к лицам, которые участвуют в ней. В одних случаях такие доходы вкладываются в пределах страны в недвижимость и в предприятия вроде казино, в которых обращаются значительные суммы наличных денег. В других случаях деньги хранятся за границей или отмываются путем осуществления череды международных переводов и инвестиций, а потом возвращаются в страну. Процесс сокрытия или маскировки денежных поступлений от незаконной деятельности и легитимизация их будущего использования называется отмыванием денег. Преступники отмывают незаконно полученные доходы, скрывая их происхождение и принадлежность, изменяя их форму или перемещая в места, где они не привлекают большого внимания.
Отмывание денег не только позволяет преступникам избегать разоблачения и наслаждаться незаконными доходами без раскрытия их происхождения, но и мешает регулирующим и правоохранительным органам идентифицировать незаконные доходы, устанавливать взаимосвязь средств с преступной деятельностью и конфисковывать активы. Большинство видов коррупции, рассмотренных в этой книге, связано с той или иной формой подкупа в широком смысле этого слова. Деньги на подкуп могут поступать от торговли наркотиками и оружием, а также от правонарушений, не связанных с незаконной торговлей, например от мошенничества
{241}. Они могут поступать и от законных видов бизнеса. Примером может служить транснациональная компания, которая использует законно заработанные деньги для подкупа чиновников с целью получения доступа к конкретному рынку или заключения крупного контракта. В таких случаях взяткодатель должен найти оправдание для электронного платежа или обналичивания значительной суммы (нередко через так называемых «агентов»), которая может использоваться для подкупа.
Потребность в отмывании доходов от коррупции зависит от размеров взяток и их концентрации: чем больше объем и меньше число лиц, получающих доходы от коррупции, тем больше потребность в отмывании денег. Аналогичным образом чем ниже уверенность коррупционеров в безопасности своего будущего и будущего активов, тем больше стремление вывести доходы в ликвидные фонды, которые считаются «безопасной гаванью».
